Recupere créditos de ICMS (CIAP), PIS e COFINS sobre o ativo imobilizado e organize inventário, cotejamento, avaliação e vida útil dos bens conforme o CPC 27 e a ICPC 10 — com reflexo no IRPJ e na CSLL.
O ativo imobilizado é fonte de créditos tributários em três frentes — ICMS, PIS/COFINS e, por meio da depreciação, IRPJ/CSLL — e, ao mesmo tempo, exige controle patrimonial rigoroso. Sem inventário, cotejamento e avaliação adequados, parte desses créditos se perde e a depreciação fica distorcida.
Fazemos o trabalho completo: o inventário físico com identificação por TAGs, o cotejamento entre o físico e o contábil, a avaliação dos bens e a definição da vida útil econômica conforme o CPC 27 e a ICPC 10, além do aproveitamento dos créditos de ICMS (CIAP), PIS e COFINS e do correto reflexo da depreciação no IRPJ e na CSLL.
Identificamos e etiquetamos os bens com TAGs, registrando localização e estado de conservação.
Confrontamos o inventário físico com o registro contábil, apontando bens não localizados, já baixados ou não registrados.
Avaliamos os bens e, quando aplicável, aplicamos o custo atribuído (deemed cost) da ICPC 10, corrigindo valores distorcidos pelo custo histórico.
Definimos a vida útil econômica e o valor residual de cada bem, estabelecendo o valor depreciável e a nova taxa de depreciação.
Apuramos o ICMS (CIAP, 1/48), o PIS/COFINS sobre os encargos de depreciação e o reflexo da depreciação no IRPJ e na CSLL.
Escrituramos o CIAP (Bloco G do SPED Fiscal) e organizamos toda a documentação de suporte.
O custo atribuído corrige distorções do custo histórico: o avaliador indica a vida útil remanescente e o valor residual esperado para definir o valor depreciável e a nova taxa de depreciação na data de transição.
Aproveitamento correto das parcelas de 1/48 do imposto.
1,65% + 7,6% sobre os encargos de depreciação dos bens.
Vida útil e valor residual corretos otimizam a despesa dedutível.
Bens com TAGs, cotejados e avaliados conforme o CPC 27 e a ICPC 10.
Fale com os nossos especialistas e estruture o controle e o aproveitamento do seu ativo imobilizado.